注意が必要な点を整理します(サラリーマン向け).なるべく,国税庁や自治体の情報を載せることを考えています.よりよいソースがあれば教えて下さい.
【注!】納税はご自身の責任で行ってください(情報が間違っている,あるいは古い可能性があります).
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20万以下でも必要な申告!
例えば,- 「為替差益」「仮想通貨」「広告収入」などの雑所得がある人
- 特定口座同士の損益通算をしたり,損失の繰越をしたい人
- 特定口座・源泉徴収あり以外の口座で株式の売買をしている人
【注意】
上場株式等の取引で,「特定口座・源泉徴収あり」を使っている分については例外です.
No.1476 特定口座制度|国税庁
1.住民税の申告は必要
確定申告は「所得税」に関するものです.つまり,この「20万」ルールは所得税にしか適用されません.確定申告をすれば,税務署から自治体に内容が伝わり,「住民税」の申告も完了します.しかし,確定申告しないのであれば,住民税だけを自治体に申告する必要があります.
2.別件で確定申告するなら,20万以下のものも申告が必要
さらに,給与以外の所得が20万円以下の場合であっても,別件で確定申告をする場合は20万円以下の所得も併せて申告をする必要があります.No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人|国税庁
特定口座(株式等)
「源泉徴収あり」の場合
「特定口座」かつ「源泉徴収あり」の場合は確定申告が不要です.ただし,①他口座との損益通算,②損失の繰越を行う場合は,確定申告が必要です.
【損益通算・繰越の例】
ふるさと納税
売却益を申告すれば,ふるさと納税の限度額を増やすことができます.株の利益でふるさと納税の限度額UP! - 株メモ
「ふるさと納税 特定口座」でgoogle検索すれば,いくらでも記事が出てきます.最新情報を参考にするようにしてください.
米国株投資の為替差益
米国株式で①外貨決済をする場合,②配当金を外貨で受け取った場合には「為替差益」が発生する可能性があります.為替差益は,特定口座で処理できません.
→外貨建てMMFなどを活用することで,為替差益を特定口座で処理する方法があります.